Otázky k životnímu pojištění

Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších změn a doplňků přiznává od 1.1.2001 daňové zvýhodnění pro soukromé životní pojištění. Protože není lehké se v daních a jejich odpočtech orientovat uvádíme Vám níže jednoduché shrnutí všech podmínek pro odečtení úhrad na životní pojištění ze základu daně fyzické osoby.

Uplatňování a administrace daňových výhod

Nárok na uznání nezdanitelných částek ze základu daně (odpočet z daně) prokazuje pojištěný jako poplatník finančnímu úřadu jako plátci daně, smlouvou o soukromém životním pojištění a potvrzením pojišťovny o pojistném zaplaceném na soukromé životní pojištění za uplynulé zdaňovací období.

Platnost smlouvy je podmíněna tím, že poplatník předloží každoročně ve stejné lhůtě potvrzení pojišťovny o pojistném na soukromé životní pojištění zaplaceném pojištěným jako poplatníkem.

Jak postupovat k dosažení daňové úlevy?

Uplatnění odpočtu ze základu daně není složité. Pokud máte na odpočet nárok ( tzn. splňujete všechny níže uvedené podmínky), zašle vám pojišťovna potvrzení.

Zaměstnanci nemusí vyplňovat daňové přiznání sami, odpočet za klienta může uplatnit zaměstnavatel. Stačí donést potvrzení o výši zaplacených příspěvků mzdové účtárně a to nejpozději do 15. února. Činí-li tak zaměstnanec poprvé, je nutné předložit také smlouvu o životním pojištění. Po ročním vyúčtování zaplacených záloh daně bude případný přeplatek vrácen a klient jej obdrží spolu s výplatou.

Jako podnikatel - OSVČ přikládáte potvrzení k daňovému přiznání. V prvním roce je třeba předložit také smlouvu o penzijním připojištění.

Základní podmínky pro uplatnění odpočtu od základu daně v souvislosti s platbou pojistného na soukromé životní pojištění:

• pojistná smlouva je uzavřena mezi fyzickou osobou jako pojistníkem a pojišťovnou
• pojistník a pojištěný je totožná osoba
• jedná se o některé z následujících typů pojištění: - pojištění pro případ dožití
                                                                         - pojištění pro případ smrti nebo dožití
• pravidlo 2 x 60 : výplata pojistného plnění je sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a současně nejdříve v roce dosažení věku 60 let
• maximální limit odpočtu pojistného je 12.000 Kč za rok (z  běžně hrazeného pojistného jsou   odečteny poplatky za daňově neuznatelná připojištění)

Příspěvek zaměstnavatele a daňové odpočty

Klienti nemohou zahrnout do svých odpočtů příspěvek zaměstnavatele. U něj uplatňuje odpočet zaměstnavatel. Podle zákona se zaměstnavatelům daňová potvrzení nevydávají. Zaměstnavatelé jsou ze zákona povinni vést svoji vlastní evidenci v rámci účetnictví. Dokladem pro ně jsou výpisy z účtů a kopie pojistné smlouvy, kterou jim zaměstnanec předá.

Nedodržení podmínek daňového zvýhodnění

Při nesplnění podmínek daňového zvýhodnění soukromého životního pojištění z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění zaniká nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně. Pojištěný je pak povinen za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, podat daňové přiznání a v něm jako příjem uvést částky, o které mu byl v příslušných letech základ daně snížen z důvodu zaplaceného pojistného, tzn. musí dodanit tu část, o kterou byl v minulých letech snižován daňový základ.

V případě že budete mít k zaslaným daňovým potvrzením jakýkoliv dotaz, nebo vám daňové potvrzení nepřijde, ačkoliv jste přesvědčeni, že na ně máte nárok, je tady pro vás Klientský servis AEGON na tel. čísle: 800 111 222 nebo na e-mailu: vasedotazy@aegon.cz.

Termíny odeslání daňových potvrzení ŽP:

• Potvrzení o pojistném zaplaceném pojistníkem na soukromé životní pojištění v roce 2011 odesílá AEGON svým klientům 13.01.2012 – 19.01.2012.
• Pro smlouvy, které budou na centrále akceptované po termínu generování dat a splňující ostatní kritéria pro „daňové odpočty“, AEGON dodatečně vygeneruje a odešle potvrzení klientům v termínech od 31.1.2012 a 28.2.2012.

Termíny pro odevzdání daňových přiznání:

• Klienti musí odevzdat svému zaměstnavateli potvrzení do 15.02.2012 – podává-li za něj daňové přiznání zaměstnavatel.
• Osoby podávající daňové přiznání individuálně odevzdávají daňová přiznání do 31.03.2012.
• Osoby, za které podává přiznání daňový poradce, do 30.06.2012.

Číslo příspěvkového účtu: 2043980407/2600

Název a sídlo banky: Citibank a. s., Evropská 178, Praha 6

Variabilní symbol: číslo pojistné smlouvy
Konstantní symbol: 3558
Konstantní symbol: 3559 složenkou
Specifický symbol:
pro běžné pojistné: 0000000011
pro mimořádné pojistné, dle již zvolené alokace 0000000022
pro mimořádné pojistné, s odlišnou alokací 00000033xx – kde xx je číslo požadovaného fondu
zaměstnavatel: IČ + 11 pro běžné pojistné nebo 22 pro mimořádné pojistné

V případě, že chcete platbu provést ze zahraničí, použijte následující údaje:

SWIFT: CITICZPX (bez mezer)
IBAN: CZ8026000000002043980407
+ vyplnit údaje o bance:
Citibank Europe plc, organizační složka       
Praha 13, Stodůlky, Bucharova 2641/14
IČO 28198131 (stačí bez ulice, IČO banky není nutné)
Jméno příkazce (jméno a příjmení osoby, která platí AEGONu pojistné)
VS a SS (musí být vždy uvedeno)

• Garantovaný výnos nebo výnos, který bude odpovídat Vámi určené investiční strategii
• Zajištění Vašich blízkých pro případ úmrtí
• Možnost vkládat mimořádné vklady
• Možnost předplatit pojistné, které se ihned investuje
• Daňové úlevy (při dodržení zákonných podmínek, min. doba trvání 60 měsíců a konec pojištění v roce, kdy se dožijete 60 let)
• Možnost příspěvku Vašeho zaměstnavatele bez zbytečných formalit
• Možnost zvolit rozšířenou pojistnou ochranu na jedné smlouvě o:
  • Úrazové připojištění
  • Připojištění závažných nemocí
  • Zproštění od placení
• Zajištění Vašich blízkých jednou smlouvou
• A hlavně možnost přizpůsobit pojistku aktuální situaci klienta.

Na začátku si zvolíte pojistnou ochranu podle Vašich potřeb a dobu po kterou bude Vaše pojištění v platnosti. V průběhu trvání pojištění máte možnost aktivně pracovat s výší pojistné ochrany např. v době budování rodiny ji nastavit na vyšší úroveň než v době, kdy se bude blížit Váš penzijní věk.

Obdobně můžete pracovat s výší pojistného, které lze přizpůsobit Vašim možnostem a konkrétní životní situaci. Dokonce máte možnost investovat do Vaší pojistky mimořádné příspěvky kdykoliv a v jakékoli výši!

V průběhu života procházíte různými situacemi, které mohou ovlivnit Vaše finanční chování.

Můžete získat příspěvek zaměstnavatele na investiční pojistku AEGON. S postupem v zaměstnání potřebujete i vyšší pojistné krytí z důvodu vyšší životní úrovně. Máte možnost volné finanční prostředky vložit jako mimořádný vklad. Máte možnost zaplatit pojistné předem za období, které uznáte za vhodné, a zaplacené peníze budou okamžitě investovány.

Pokud již nepožadujete pojistné krytí ve sjednané výši, můžete tomu přizpůsobit své pojištění. Další možností je i snížení pojistného nebo přerušení placení při zachování pojistné ochrany na hlavním krytí. V případě potřeby lze i částečně čerpat naspořené prostředky bez nutnosti rušit pojistku.

Můžete využít aplikaci "Pojištění krok za krokem", která Vás provede do analýzy Vašich potřeb až ke kontaktu na našeho specialistu.

Nebo využijte sekci Kontakty, kde si vyberte regionální zastoupení, které Vám vyhovuje.

Pokud se jedná o základní změny typu změna jména, změna adresy nebo kontaktních údajů (telefony, e-mail), využijte odkaz Soubory ke stažení v sekci Zákaznický servis a formulář Změna údajů klienta (PDF dokument), který vytisknete a po vyplnění zašlete na naši adresu (Kontakty).

V případě jiných změn typu zvýšení pojistné ochrany, změny připojištění, vinkulace pojistky ve prospěch banky, změna obmyšlené osoby apod. kontaktujte svého poradce.

AEGON je společností, která podporuje zákaznický servis pro své klienty prostřednictvím našich poradců. Pokud pro nás máte informaci, jak dělat některé věci jinak a lépe, informujte nás přes naše Kontaktní centrum. Budeme se Vašimi připomínkami zabývat a tímto způsobem zlepšovat úroveň našich služeb.

Zašlete nám prostřednictvím tohoto formuláře Vaše identifikační údaje (jméno, adresa, číslo pojistné smlouvy) a my Vám zašleme kontakt na poradce, který se Vám bude věnovat.

Kontaktujte ihned poradce, který Vám pomůže s vyřízením této záležitosti. Případně se obraťte na naše Kontaktní centrum, kde Vám rádi pomůžeme.

AEGON Pojišťovna, a.s.         
Na Pankráci 26/322         
140 00 Praha 4                 
        
IČ: 27182461         
DIČ: CZ27182461         
DIČ skupiny: CZ699002598