Otázky k penzijnímu připojištění

Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších změn a doplňků přiznává mimo jiné také  daňové zvýhodnění pro penzijní připojištění. Protože není lehké se v daních a jejich odpočtech orientovat uvádíme Vám níže jednoduché shrnutí všech podmínek pro odečtení úhrad na penzijní připojištění ze základu daně fyzické osoby.

Uplatňování a administrace daňových výhod

Nárok na daňovou úlevu získává ten, kdo na svou smlouvu penzijního připojištění zaplatí za zdaňovací období (kalendářní rok) více než 6000,- Kč. Částku přesahující těchto 6000,-Kč je potom možné odečíst od základu daně.

Nejvyšší povolený daňový odpočet činí 12 000 Kč. Pokud tedy například zaplatíte na penzijní připojištění v daném roce celkem 16 000 Kč, můžete si od daňového základu odečíst částku 10 000 Kč.
Optimální výše příspěvku, která Vám zajistí v součtu jak požadovanou výši daňového odpočtu, tak připsání maximálního státního příspěvku, je platba 1 500 Kč měsíčně (tedy 18000 Kč ročně).

Jak postupovat k dosažení daňové úlevy?

Uplatnění odpočtu ze základu daně není složité. Pokud máte na odpočet nárok ( tzn. uhradili jste na penzijním připojištění více než 6000,-Kč), zašle vám penzijní fond potvrzení.

Zaměstnanci nemusí vyplňovat daňové přiznání sami, odpočet za klienta může uplatnit zaměstnavatel. Stačí donést potvrzení o výši zaplacených příspěvků mzdové účtárně a to nejpozději do 15. února. Činí-li tak zaměstnanec poprvé, je nutné předložit také smlouvu o penzijním připojištění. Po ročním vyúčtování zaplacených záloh daně bude případný přeplatek vrácen a klient jej obdrží spolu s výplatou.

Jako podnikatel - OSVČ přikládáte potvrzení k daňovému přiznání. V prvním roce je třeba předložit také smlouvu o penzijním připojištění.

Příspěvek zaměstnavatele a daňové odpočty

Klienti nemohou zahrnout do svých odpočtů příspěvek zaměstnavatele. U něj uplatňuje odpočet zaměstnavatel. Podle zákona se zaměstnavatelům daňová potvrzení nevydávají. Zaměstnavatelé jsou ze zákona povinni vést svoji vlastní evidenci v rámci účetnictví. Dokladem pro ně jsou výpisy z účtů a kopie pojistné smlouvy, kterou jim zaměstnanec předá.

V případě že budete mít k zaslaným daňovým potvrzením jakýkoliv dotaz, nebo vám daňové potvrzení nepřijde, ačkoliv jste přesvědčeni že na ně máte nárok, je tady  pro vás  Klientský servis AEGON na tel. čísle: 800 111 222 nebo na e-mailu: vasedotazy@aegon.cz.

Termíny odeslání daňových potvrzení:

• Potvrzení o příspěvcích zaplacených účastníkem na penzijní připojištění v roce 2011 odesílá AEGON svým klientům 24.1.2012.

Termíny důležité pro odevzdání daňových přiznání:

• Klienti musí odevzdat svému zaměstnavateli potvrzení do 15.02.2012 – podává-li za něj daňové přiznání zaměstnavatel.
• Osoby podávající daňové přiznání individuálně odevzdávají daňová přiznání do 31.03.2012.
• Osoby, za které podává přiznání daňový poradce, do 30.06.2012.

Po dosažení nároku na penzi je možné požádat o výplatu penze nebo jednorázového vyrovnání místo penze, nejlépe prostřednictvím formuláře „Žádost o výplatu penze z penzijního připojištění“ nebo „Žádost o výplatu jednorázového vyrovnání“. Podpis účastníka na žádosti musí být úředně ověřen. Pokud jsou splněny podmínky, smlouva může být ukončena k poslednímu dni měsíce, ve kterém je žádost doručena na adresu penzijního fondu. Je třeba zdůraznit, že po dosažení nároku na penzi není nutné penzijní připojištění ukončovat a je možné pokračovat v placení příspěvků a o ukončení smlouvy a výplatu prostředků požádat kdykoli v budoucnu.

Změnu ve smlouvě je třeba oznámit písemně, nejlépe prostřednictvím formuláře „Dodatek ke smlouvě“. U změn týkajících se oprávněných osob musí být podpis účastníka na žádosti úředně ověřen.
Změnu výše příspěvku a nahlášení příspěvku zaměstnavatele je možné oznámit také formou e-mailu zaslaného na adresu vasedotazy@aegon.cz .

Nárok na odbytné vzniká po zaplacení příspěvků za období 12 kalendářních měsíců a dodržení trvání smlouvy po dobu minimálně 12 měsíců. Odbytné zahrnuje příspěvky účastníka, třetí osoby, zaměstnavatele a výnosy z nich. V případě, že smlouva o penzijním připojištění u AEGON Penzijního fondu trvá méně než 60 měsíců, je částka určena k výplatě snížena o poplatek ve výši 800,-Kč. O odbytné je třeba písemně požádat, nejlépe prostřednictvím formuláře „Výpověď smlouvy s žádostí o odbytné“. Podpis účastníka na žádosti musí být úředně ověřen. Smlouva je ukončena s dvouměsíční výpovědní lhůtou (tato lhůta plyne od prvního dne měsíce následujícího po obdržení žádosti).

Číslo příspěvkového účtu 111222992/0800
VS: číslo smlouvy
KS:
3558 = příspěvek účastníka
3554 = příspěvek třetí osoby
3552 = příspěvek zaměstnavatele
3551 = mimořádný příspěvek účastníka
Spec. symbol: u fyzické osoby se neuvádí, u zaměstnavatele IČ organizace

Podle zákona o penzijním připojištění se státním příspěvkem vzniká nárok na státní příspěvek za příslušný kalendářní měsíc, jsou-li příspěvky připsány do konce kalendářního měsíce na příspěvkový účet 111222992/0800. Pokud se příspěvky platí na období delší než jeden měsíc, musí být připsány do konce prvního měsíce tohoto období. Rozhodující tedy je, kdy bude příspěvek připsán na příspěvkový účet, nikoliv datum jeho odeslání.

V případě, že chcete platbu provést ze zahraničí, použijte následující údaje:
SWIFT GIBACZPX bez mezer
IBAN: CZ46 0800 0000 0001 1122 2992
+ vyplnit údaje o bance:
Česká spořitelna, a.s.
Praha 4, Krč, Olbrachtova 1929/62
IČO 45244782 (stačí bez ulice, IČO banky není nutné)
Jméno příkazce (jméno a příjmení osoby, která platí příspěvek AEGONu)
VS a KS (musí být vždy uvedeno)

Penzijní plán je nedílnou součástí smlouvy o penzijním připojištění a účastník s ním musí být vždy před podpisem smlouvy seznámen. Rozhodující pro určení penzijního plánu pro konkrétní smlouvu je datum podpisu smlouvy. Smlouvy uzavřené do 31.1.2010 se řídí Penzijním plánem č.1, smlouvy uzavřené od 1.2.2010 se řídí Penzijním plánem č.2. Informaci o čísle penzijního plánu pro danou smlouvu obsahuje akceptační dopis a roční výpis pro účastníka penzijního připojištění.

Oba penzijní plány naleznete zde.

AEGON Penzijní fond, a.s.
Na Pankráci 26/322
140 00 Praha 4

IČ 27916430
DIČ CZ27916430
DIČ skupiny CZ699002598