Životní pojištění AEGON
Kdy je na daňové odpočty nárok?
• Pojištěný musí být zároveň pojistníkem a z pohledu daně z příjmu i poplatníkem.
• Výplata pojistného plnění je sjednána na dobu minimálně 60 měsíců od uzavření smlouvy.
• K výplatě může dojít nejdříve v kalendářním roce, kdy klient dosáhne věku 60 let.
Kolik činí odpočet?
• Maximální částka, kterou lze odečíst ze zaplaceného pojistného, je 12 000 Kč. Tato maximální suma platí i v případě, že má klient více ŽP, u kterých mu vzniká nárok na daňový odpočet.
• Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se nezapočítávají do možného odpočtu daňového základu.
• Do zaplaceného pojistného, na které je možné uplatnit daňový odpočet, není zahrnuto zaplacené pojistné za rizikové pojištění a na připojištění, které není daňově uznatelné.
• Tarify: smrt s klesající pojistnou částkou, smrt s konstantní pojistnou částkou a invalidní penze jsou od roku 2011 daňově uznatelné a v dřívějších obdobích nebyly. Klient, který hradil shodné pojistné v roce 2009 i 2010, může mít v letošním daňovém potvrzení vyšší vykázanou částku.
Penzijní připojištění AEGON
• Klient si může odečíst souhrn příspěvků zaplacených v daném roce nad 6 000 Kč, maximálně však 12 000 Kč. Optimálních daňových výhod tedy klient dosáhne při souhrnu ročních příspěvků ve výši 18 000 Kč.
• Příklad: Pokud klient zaplatil v roce 2010 celkově na penzijní připojištění 6 000 Kč, neodečte si nic. Pokud klient zaplatil v roce 2010 celkově na penzijní připojištění 12 000 Kč, odečte si 6 000 Kč. Pokud klient zaplatil v roce 2010 celkově na penzijní připojištění 18 000 Kč, odečte si 12 000 Kč.
• Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se do odpočtu nezapočítávají.
Důležité termíny
Termíny odeslání daňových potvrzení ŽP:
- Potvrzení o pojistném zaplaceném pojistníkem na soukromé životní pojištění v roce 2011 odesílá AEGON svým klientům 13.01.-19.01.2012.
- Pro smlouvy, které budou na centrále akceptované po termínu generování dat a splňují ostatní kritéria pro „daňové odpočty“, AEGON dodatečně vygeneruje a odešle potvrzení klientům v termínech od 31.01.2012 a 28.02.2012.
Termíny odeslání daňových potvrzení PF:
- Potvrzení o příspěvcích zaplacených účastníkem na penzijní připojištění v roce 2010 odesílá AEGON svým klientům 24.01.2012.
Termíny důležité pro odevzdání daňových přiznání:
- Klienti musí odevzdat svému zaměstnavateli potvrzení do 15.02.2012 – podává-li za něj daňové přiznání zaměstnavatel.
- Osoby podávající daňové přiznání individuálně odevzdávají daňová přiznání do 31.03.2012.
- Osoby, za které podává přiznání daňový poradce, do 30.06.2012.
Příspěvek zaměstnavatele a daňové odpočty
Jak jsme již uvedli, klient nemůže zahrnout do svých odpočtů příspěvek zaměstnavatele ani u životního pojištění, ani u penzijního připojištění. U něj uplatňuje odpočet zaměstnavatel. Podle zákona se zaměstnavatelům daňová potvrzení nevydávají. Zaměstnavatelé jsou ze zákona povinni vést svoji vlastní evidenci v rámci účetnictví. Dokladem pro ně jsou výpisy z účtů a kopie pojistné smlouvy, kterou jim zaměstnanec předá.
V případě, že budete mít k zaslaným daňovým potvrzením jakýkoliv dotaz, nebo vám daňové potvrzení nepřijde, ačkoliv jste přesvědčeni, že na ně máte nárok, je tady pro vás Klientský servis AEGON na tel. čísle: 800 111 222 nebo na e-mailu: vasedotazy@aegon.cz.
Rádi vám pomůžeme překonat "daňový shon", když se na nás s vašimi dotazy obrátíte.
S přáním mnoha úspěchů v roce 2012.
Váš tým AEGON